Kontantvirksomhet. Funksjoner av deres oppførsel

Kontanttransaksjoner er handlinger knyttet til kvittering og utstedelse av penger fra kontanter til banker, ulike organisasjoner og selskaper som utstedes med spesielle inntekter og utgiftsordrer.

Dette begrepet omfatter også operasjoner på børsene,Beregningen av hvilke må gjennomføres til neste dag, etter transaksjonen, handlinger med kontanter, verdipapirer, innskudd, samt tilbakebetaling av gjeld eller andre gjeldsforpliktelser.

Federal Tax Service gjør oppmerksomheten til de enkelte entreprenørene til det faktum at de kontanttransaksjonene de utfører må gjennomføres i henhold til visse regler:

• du ​​må bestemme kontantbalansen grensen;

• penger, hvis beløp overstiger denne grensen, må oppbevares i bankkontiene;

• Alle kontanttransaksjoner bør behandles ved hjelp av innkommende og utgående ordrer;

• Du må også beholde en tilsvarende kontantbok.

I banker er den monetære grensen etablert i henhold til følgende prinsipper:

• i oppgjør og kontantsentre skal fungeresirkulerende kontanter, og også reservere midler av mynter og monetære enheter i regninger (med tillatelse fra Bank of Russia). Alle kontanter som mottas innen en virkedag, må sendes til de relevante kontoene samme dag;

• territoriale banktjenester bør ta hensyn til kundenes behov for kontanter for lønnsberegninger eller for andre behov;

• grensen for grensen er satt ved slutten av virkedagen. Alle midler som overstiger det, må overføres til reservefondet, dvs. trekke seg ut av sirkulasjonen;

• Alle oppgaver knyttet til lagring av midler i reservefondet og kontantoppgjørssentrene er tildelt tjenestemenn - sjefen, sjefen og regnskapsføreren.

For massetjenesten til kunder utføres kontantoperasjoner i kontorer som inneholder:

• Inntekts- og utgiftsstrukturer;

• Enheter som bytter og konverterer valutaen.

Tjenestemenn med ansvar for lagringverdier, bør ha metalltetninger og nøkler fra pantries, samt frimerker. Disse midlene er nødvendig for å kunne utføre kontantoperasjoner på riktig måte.

For utstedelse av kontanter i bankinstitusjonerskille kontanter avdelinger arbeid. For å utføre oppgjørskontanter opererer utstederen penger til kasserere i det nødvendige beløpet kun mot kvittering. For lønn kan penger utstedes i tre arbeidsdager under spesielle utgifter.

Det er verdt å merke seg at kassereren, som utførerkontanter og oppgjørsvirksomheten, forbudt å gi ut penger på samme tid i flere kontanter sjekker og å utføre noen operasjoner med valutaen som kundene ikke tjene penger, men samtidig plassere inn- og søknad om utbetaling av kontanter.

Det må også sies at ved opptak eller utleveringpenger, er kassereren forpliktet til å utarbeide relevant informasjon. På slutten av dagen overføres pengebalansen, kvitteringer, en referanse med en kasse av kalkulatoren, mot kvittering til kassereren for verifisering.

</ p>