Den egentlige eieren er ... Identifikasjon av den virkelige eieren
"Fordelaktig eier" er et konsept,brukes til møter og lagring av visse opplysninger om selskapene som samhandler med organisasjonene nevnt i artikkelen. 5 i lov nr. 115-FZ. Denne listen inneholder institusjoner som utfører ulike operasjoner relatert til eiendom og penger. Videre i artikkelen vil vi dvele på selve konseptet, forklare dens betydning. La oss bli kjent med en rekke bestemmelser i loven, som det er styrt.
Lovgivende basis
I samsvar med etablerte normerInnovasjonen gjelder nesten alle organisasjoner som utfører aktiviteter i verdipapirmarkedet, betjenes av forsikringsselskaper og har en konto hos banken. Under den føderale loven om gjennomføring av tiltak mot legalisering (hvitvasking) av kriminelle inntekter og finansiering av terrorisme, er den virkelige eieren en person som ikke har en klar status.
All innsamlet informasjon vil bli rettet tilSkapelse av motvirkning til ulike finansielle operasjoner, som er forbudt ved lov. Myndighetene har imidlertid gjentatte ganger uttalt informasjon som strider mot loven. Et eksempel på dette er Budget Message av presidenten i den russiske føderasjonen "På budsjettpolitikken i 2010 henholdsvis -2012 m" fra 25.05.2009 til Federal Assembly. I denne teksten lagt ut noen retningslinjer for konsolidering av virkningsmekanismen mot bruk av kontrakter for å redusere skatter og unngåelse av dobbeltbeskatning i ferd med å gjennomføre transaksjoner med utenlandske bedrifter i saken hvor en ikke-bosatt i land som kontrakten er den endelige mottaker.
Fremtidens skattepolitikk
Statlige planer for de kommende årene inkluderervisse endringer. Noen av dem er angitt i skattekoden til Russland. Essensen av disse endringene er å skape motvirkning mot brudd ved bruk av internasjonale skatteavtaler for formål som ikke er tillatt i loven. På grunnlag av lovgivningsmessige tiltak bør det også være incitamenter for organisasjoner å overføre til Russlands føderasjon fra offshore soner i verden. Skattefordelene og preferansene som er angitt i internasjonale avtaler med Russland, gjelder ikke dersom den endelige rettighetshaveren er bosatt i landet.
Identifikasjon av den virkelige eieren
Spørsmålet om avsløring av den virkelige eieren er alleredeflere ganger hevet i den moderne russiske virksomheten, men på grunn av mangel på en klar definisjon ble fortsatt. Et eksempel på dette er statsministerens instruksjon. Ifølge dette dokumentet sendte mange selskaper, hovedsakelig statseide, motpartene kravet om å gi informasjon om alle eiere og ultimate mottakere. På grunn av mangelen på en klar formulering av dette konseptet og den juridiske reguleringen av avslørende prosedyrer var det imidlertid praktisk talt umulig å gi den nødvendige informasjonen. Imidlertid ble så tidlig som i juli 2013 identifisert av klientorganisasjonens klientinnehaver.
Liste over nødvendige personopplysninger
I samsvar med loven,Mottakerne vil trenge juridiske enheter som har en konto hos banken og er klienter av foretak som utfører transaksjoner med kontanter. Det totale volumet, naturen og prosessen med innlevering av informasjon må overholde prosedyren godkjent av Russlands regjering. På grunn av det faktum at de viktigste bestemmelsene ennå ikke er publisert, vil all informasjon bli overført i samsvar med lov nr. 115-FZ og forskriftene godkjent i 2004, den 19. august, av Russlands Bank. Den inneholder opplysninger om identifisering av kredittforetak fra mottakere og kunder med det formål å produsere tiltak mot legalisering (hvitvasking) av utbytte fra kriminalitet og finansiering av terrorisme.
- Etternavn, fornavn, patronymic;
- fødselsdato;
- den faktiske adressen til bostedet eller midlertidig opphold
- personlig skatt nummer (hvis noen)
- statsborgerskap;
- for utlendinger - detaljer fra dokumentet som angir retten til å bli på Russlands territorium (migrasjonskort);
- krav til identitetsdokumentet.
Tolkning av begrepet "mottaker"
I lov nr. 115-FZ er den virkelige eieren ikkeden eneste nye definisjonen. Sammen med det ble begrepet "mottaker" brukt. Forskriftene angir prosedyren for å utføre identifikasjonen av sistnevnte. Han er en enhet til fordel for hvilke visse tiltak blir tatt i gjennomføringen av finansielle transaksjoner. Hvorfor er den lovgivende rettighetshaveren grunnleggeren? La oss finne ut. Identifikasjon er underlagt deltakerne som utfører sine aktiviteter på grunnlag av kontrakten for byrå, byråskontrakt og tillitshåndtering. Mottakeren kan være en juridisk eller fysisk enhet. Dette er så skrevet i loven. Men mottakeren er bare en person. Hva betyr dette? Med andre ord er mottakeren av en juridisk enhet grunnleggeren av bedriften.
Etablering prosedyren
Ledet av loven, bankinstitusjonermå kreve informasjon for å opplyse mottaker og mottaker. Dette kan i sin tur føre til visse vanskeligheter. De er knyttet til det faktum at identifikasjonen av den virkelige eieren er tydeligere beskrevet i loven. Men prosedyren for installasjonen er noe forvirrende, for det å gjøre dette, må det anerkjennes som en person som er oppført i loven som en gunstig eier. Lovgivningen gir ikke slike krav. I denne forbindelse har banken ikke rett til å be om kundedata som ikke er oppført i den faktiske rettighetshaverens identifikasjonsliste.
Innsamling av informasjon
Samle inn informasjon om den virkelige eieren,Bankinstitusjoner har rett til å bruke dokumenter som kunden har gitt. Hva er inkludert i listen sin? Vanligvis er det et spørreskjema fra mottakerens eier, søknadens forskjellige karakter og brev til banken. Hva sier loven om dette? Den lovbestemte bestemmelsen fastslår at hvis eieren ikke er identifisert ved identifisering av eierne, er brukerens utøvende myndighet anerkjent som eier.
1) non-profit selskaper som ikke har eier, men det er mottakerne;
2) gjensidig investeringsfond;
3) aksjeselskap med flere eiere, som hverken samsvarer med mottakerens egenskaper.
4) Samfunn der det er deltakerne som eier eiendeler ved hjelp av tillitsstrukturer.
Separate (spesielle) kategorier av bedrifter
Kategoriene av deltakere i et forhold som ikke er pålagt å utlevere informasjon om gode eiere er som følger:
1) statlige institusjoner;
2) lokale myndigheter
3) Off-budget midler eid av staten;
4) Organisasjoner eller selskaper i hovedstaden, hvorav mer enn 50% av aksjene eies av Russland, dets fag og ulike kommuner;
5) en utenlandsk stat, en internasjonal organisasjon eller en administrativ territoriell enhet av en utenlandsk stat som selvstendig eier juridisk kapasitet
6) Utstedere av verdipapirer.
Godkjente unntak
Som regel for personlig behandlinginformasjon fra hver person, bedrift eller forretningsenhet krever hans skriftlige samtykke. Men Art. 6 i lov nr. 152-FZ om personlig informasjon angir omstendigheter der samtykke til behandling av data ikke er nødvendig. Disse inkluderer:
1) omstendigheter fastsatt av internasjonale avtaler eller lover som tillater oppnåelse av de etablerte målene
2) visse makter eller funksjonelle plikter som følger av lovgivningen i Russland til operatører av funksjoner.
</ p>
